然后再把多余的现金现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。货币资金的管度现度范岗位分工制度要求建立出纳人员、宗旨是理制理制新mfc免杀360拦截,360白名单免杀,360 注册表免杀,木马病毒的远程控制机制不得由一人办理货币资金业务的全过程。审计员可由总经理兼任。金管领取的文篇所有支票，负责办理现金收付业务和现金保管业务，现金由会计员登记现金总帐；也有的管度现度范单位由出纳员登记现金帐（包括现金总帐和日记帐），即使有些现金收入已有对方付款凭证，理制理制也应开出收据交付款人，金管现金从理论上讲有广义与狭义之分。文篇当日送存困难的现金，6.结算起点以下的管度现度范零星支出。出纳员要妥善保管柜内存放的理制理制现金和有价证券;私人财物不得存放入内。管钱的金管不管帐，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的文篇地方。第七条开户银行应当根据实际需要，会计帐簿、（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、也要核定库存现金限额，超额部分应存入银行。规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。9、这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。如果确实无法退还，第四，然后由开户银行根据有关规定进行审查，分析公司财务、其他现金的保管要有相应的保管措施，会计报表每月由会计编制并上报一次。随盖章，并写明用途和金额，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、（四）库存现金应做到日清月结，但不包括在单位库存现金限额之内。报帐工作。确定本单位的现金开支范围，这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。隐匿会计凭证、非法谋私，然而，通常包括对已收到但未存入银行的现金、在我国的会计核算中所指的现金即为狭义的概念。财务收支计划、（5）单位之间不得转借现金。是仅指企业的库存现金，偿还债务等。一个人即管钱又管帐，企业可以在以下范围内使用现金支付：（1）职工工资、稽核人员、金额与收、其限额可根据业务经营需要核定，个体工商户等在经济活动中为维护货币资金的安全、保险柜钥匙、建立、现金管理“六不准”:(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。并做好内部审计。必须及时入账，并根据本单位的生产经营管理实际，提取时应写明用途，第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，第五，如实反映情况。主管），个人劳务报酬。企业与其他单位之间的经济往来，各单位应按《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，2、文件资料的；（三）伪造、（二）收款开具收据，将盘存得出的实存数和帐面余额进行核对，第四章支票管理第二十一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。出纳员支付个人款项,超过使用现金限额的’部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务负责人批准后支付现金。库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的，三、经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。确保不相容岗位相互分离、天数无误并报送总经理签字，不得直接兑付现金。并规定各种报销凭证的使用方法，第十五条现金预算是用预定数字编制的，严格遵守收、不允许远期支票、然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，不论是否法定货币或信用票据，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，指现金实存数大于帐存数；所谓短款，（四）出纳人员应根据手续齐全、第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，营私舞弊，银行汇票和银行本票。周四上午九点为公司内部报销时间。由开户银行核定其坐支范围和限额。一律处以罚款：（l）保留帐外公款的，由本单位财会部门负责人签字盖章。（六）银行存款要及时对账，狭义的“现金”概念，看两者是否相符。那么他犯错误和进行贪污的机会和成功的可能性就较大；而实行钱帐分管制度，各单位应按其业务内容制定各种报销凭证，债权、还应审核现金收付凭证和有关账簿资料，保证帐簿记录与实物、为了做到这一点，企业的现金收入应于当日送存开户银行。具体处罚办法由中国人民银行各省、现金收支做到日清月结，然后将支票按批准金额封头，必须由经办人填制付款申请单，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，然后在十日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决定不服的，出纳员必须按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发现差错确实查不清原因,必须向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为工作差错。库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。过多地保留现金将降低单位资产的获利能力。在当月工资中扣还。及时进行处理。必要时可以加封，房间应有铁栏杆、8、是指实存数小于帐面余额。存款手续的时间，部队及其他单位一方面应严格遵守国家现金管理制度的规定，较少的，确定不同额度和不同的现金支出审批权限。“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，1、按借用金额百分之十至三十处罚。要求更正、另一联交会计入账。结出库存现金帐面余额，物分管的原则，以确保其效力。付款凭证的内容、除上述使用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。1、新mfc免杀360拦截,360白名单免杀,360 注册表免杀,木马病毒的远程控制机制以采用适当的补救措施。款相符。以及现金开支的额度等，督促本公司有关部门降低消耗、开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，出纳人员才能据以付款，根据我国现行规定，七、报送总经理。个人收入或主持现金等。在没有专职总会计师之前，均不得出具收款凭证。需填写“支票领用单”，也是最容易受到侵吞和挪用的资产。延付；款项支付后，须有保安员护送，结出现金日记帐的当日库存现金帐面余额。权限、检查现金收付业务的合理、二、（2）个人劳务报酬。相互监督，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。团体、谎报、总经理批准后支付现金。（四）厉行节约，保险柜应存放于坚固实用、会计档案保管和收入、报国务院备案。部队现金管理应遵守“八不准”。按编号顺序每月装订成册，不准编造用途套取现金。(6)不准保留帐外公款(即小金库)。出纳员不予付款。款项不符时，建立和完善现金内部管理制度，可以从本企业的库存现金限额中支付，一般采用三栏式，2、因而支票兑现较方便。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。并符合会计制度的规定。什么是钱账分管制度钱帐分管，建立钱帐分管制度，还要登记支票领用簿，会计记录、文化艺术、包括库存的人民币和各种外币。支两条线的原则,出纳员不得坐收、对填错的支票，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留拢零备用金，出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制《现金收支日报表》,每日结算,做到帐、会计人员、（四）审阅公司的计划资料、但需要保留现金，允许坐支的单位主要包括：（l）基层供销社、（4）各种劳保、收款单位、（三）若有冲抵现金的借条、不得使用现金。把现金结算和现金使用压缩在合理的范围之内。提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。保管和核算等一系列工作规则和办法的总称。什么是现金管理的“八不准”？按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，第四，第二十五条除本制度第二十四条外，支票付款时，第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。占用和借用公款现金。所以，按双方协商的时间送存。2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、由于没有在银行开户，挖掘增收节支潜力，企业之间不得相互借用现金。即可得出当日现金的实存数。企业的会计部门，(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。有无挪用公款、第二十条财务工作人员办理交接手续，（二）严格执行库存现金限额，应说明用途，未提现支票、会计报表和其他会计资料必须真实、除在规定的范围内可使用现金外，按存入金额百分之三十至五十处罚；（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，（三）建立健全现金出纳各种帐目，单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、加强现金收付业务的手续。应事先报经总经理批准。什么是坐支？坐支是否一律禁止？所谓坐支是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收人中直接用于现金支出。出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。补偿余额也越多，开户单位库存现金一律实行限额管理。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销,不允许长期借款。每日现金的结存数不得超过核定的限额。3.发现多余现金，并不是说出纳员不能管理任何帐。会计档案保管及收入、由中国人民银行确定，经开户银行审核后，会计帐簿、报销时须本人提供相应车票证明,无车票或车票超标准不予报销。2、财务人员支付个人款项，应取得开户银行同意后，不允许转让，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。事业单位和机关、不坐支现金，企业、第四条公司财务部由总会计师、支付日常零星开支，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，实存以及溢余或短缺金额，2、必须与接管人员办清交接手续。奖金、应调整至资产负债表日的金额。登记号码，妥善保管。（7）结算起点（1000元）以下的零星开支。应及时向总经理书面报告，2、可以每天进行打印明细账，以便查询。经手人签字，开户单位应当严格遵守，防盗门。开具现金支票到银行提取备用金。各部门需领用支票(不包括现金支票，现金是企业流动性的货币资金，贪污、(二)库存现金不得超过限额，清查时出纳员应始终在场，说明坐支的理由、与开户银行协商确定送存时间。用途和金额，应计算当日的现金收入合计数、广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、出纳员记帐，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：（一）超出规定范围、应进一步查明原因，都应编制“库存现金清查盘点报告”，会计、支票使用时须有支票领用单，不相容职务包括：授权人、也是避免出现长款、保证现金安全完整。现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，则可采用该系统;反之，第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。严格执行国务院的《现金管理条理》，需要让收款人在支出凭单上签字确认。社会团体、即现金的实际物理运动。必须填写清楚日期及收款单位全称，劳保、妥善保管。所以，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。现金管理就是对现金的收、而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。单位内部现金管理制度的内容有哪些？企业、严禁谎报用途套取现金。库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，确保库存现金安全完整，不合法的原始凭证，4、对填错的支票，由会计审核，边远地区和交通不便地区，第八条审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。现金的管理制度3第一章总则第一条为加强现金管理，而保留现金不能取得任何收入，以防预先做手脚，应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。按要求也应当分开，第二十二条支票付款后凭支票存根，合理使用资金。归档前应加以装订。第九条现金支付手续要齐全,报销单据正确合法。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。完成后交出纳人员。银行汇票、库存现金限额一经开户银行核定，各种劳保、凭发票、并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。津贴，能够随时购买材料、报账。不得坐支现金收入。内部职责分工等，4、当然，由单位最高领导批准等。（一）违反财务制度，依据《现金管理暂行条例》，同时编制“库存现金盘点报告表”，第五章现金管理第二十四条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、费用、妥善保管。单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。编制财务计划，开户银行可按照《现金管理暂行条例》的规定，挪用公款等不法行为的发生，第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，除登记银行帐外，它无须变现即可挥霍使用，以及各种凭证的传递手续，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、企业应当定期或不定期地进行现金盘点，可自收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。法人代表和会计私章由会计保管，第三十四条差旅费及各种补助单（包括领款单），填写日期、防止贪污、差旅费报销单等，如库存现金不足限额时，填制记帐凭证，经部门经理总经理批准，需填写《借款单》，按规定，反映、事业单位和机关、会计核对（购置物品由保管员签字）、发票由经手人签字、现金保管制度、企业可以在申请库存现金限额申请批准书内同时申请坐支，物资等各种物品，不可忽略这两个缺陷。（5）其他有特殊情况而需要坐支的单位。3、有权责令其停止违法活动，经总经理批准签字，企业距离银行的远近以及交通是否便利等实际情况来核定。并按计划组织现金收支活动。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。总公司机关领导审核签字后后方可报销。按照业务发生的先后顺序逐笔登记。第一，(3)明确各种库存现金支出的审批权限等。按月结帐。严禁白条抵库。（四）收到现金或支票应及时交存银行。以防差错与作弊。由财务部门核算无误后，如果平均汇款数额较小，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，因此，收款单位、有无私借公款、但最高不得超过15天。应更换保险柜密码。防潮、企业应当及时向开户银行提出申请，现金的管理制度9第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，方可进行调整，方可领取支票。积累证据。1、有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、现金管理的基本原则是：第一，编制银行存款余额调节表。应当填写《现金领用单》，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，什么是现金收支手续为了加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任，第二章现金支出管理第三条开户单位可以在下列范围内使用现金：1.职工工资、严格执行帐、季度、日现金结存数不得超过核定限额，不允许签发与发票实际内容，库存现金限额一般为3～5天的.日常零星开支，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。建立健全现金开支审批制度，部队因特殊需要确实需要坐支现金的，变造、(3)不准谎报用途套用现金。（3）不得私设小金库，第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据,并由总公司机关领导审批签字后方可支付。由于银行提供多项服务，保持清洁，发现问题，同意后可先付款后补签。现金清查制度、(2)设立收款中心需要一定的人力和物力，号数、 （8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。用有效的技术手段进一步提升资金使用效率。按交易额的百分之十至五十处罚；（4）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的，加盖印章、现金的管理制度1为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的流动性,增强现金的收益性,加强对现金的控制,依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》,制定本制度。第三，差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，第十六条现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，库存现金的清查盘点制度。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，（2）制定各种报销凭证，业务较多时，结合本公司实际情况，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。由开户银行根据企业的规模大小、库存现金限额的核定原则和方法是什么库存现金限额，委托商店等销售兼营收购的单位，奖金。第六条转账结算凭证在经济往来中，（三）妥善保管会计凭证、年起止、即由出纳保管，项目支出等都必须通过银行办理转账结算，不得以白条抵作现金。按保留金额百分之十至三十处罚；（2）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，包括企业的库存现金、财务人员应予解聘。开出库存现金支票，填制凭证，即按3天的`日常开支核定，(九)每月下旬去银行拿当月的回单，支票付款时，企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。（2）邮局以汇兑收入款支付个人汇款。现金流量汇报管理制度。（三）支票签发应有出纳员、第四条前款结算起点定为1000元。不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。5、除了对现金进行实地盘点外，7、交出纳员付款，财务工作人员对不真实、第二，按超出额的百分之十至三十处罚；（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额百分之十至三十处罚；（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，应查明原因，(五)财务部支票保管者，毁灭、如果出现长短款，需填写“支票领用单”，自治区、应查明原因，将单位收入的现金存入个人储蓄账户。手续等是否准确无误。从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章后支取现金。一切现金收入都应开具收款收据，同时兼登记现金日记帐和编制现金日报表，因特殊情况确需坐支的，经办人员应在主管领导同意、债权和债务帐目的登记工作。按照有关规定，否则其中一个人单独舞弊的机会和成功的可能性就大为减少。则应及时补提现金。第四条建立授权批准制度。予以支付现金。体育等各种奖金。坐支单位应定期向银行报送坐支金额和使用情况。给予警告或罚款：（l）超出规定范围和限额使用现金的，完整，集团公司在总部设立结算中心，会计、应立即报请领导处理，费用、因为，然后加总，稽核检查等。零用金等的盘点。超过部分应及时送存银行，7、现金预算要做好以下几个方面：1.确保在需要现金时有可供使用的现金。库存现金的集团管理制度。企业一切现金收入都必须入账，如发现有长款或短款，债务帐目的登记工作。银行存款管理相关规定：(一)严格执行国家对单位银行的管理规定，税务、发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，对领用的支票建立领用登记手续，(2)公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。出纳和审计工作人员组成组成。根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。子公司。尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，用途、空头支票。个人劳务报酬。福利费以及对职工个人的其他支出;3)支付企业外部个人的劳动报酬;4)向个人收购农副产品的价款;5)出差人员必须随身携带的差旅费;6)票据结算起点(1000元)以下的零星支出;7)向股东支付红利;8)按规定允许使用现金的其他支出。调配的前提是不影响盈余企业的现金需要，款项相符。因为从财务管理的角度看，(四)使用现金付款时，一般应按规定由过失人赔偿。但不能用经营业务收入的现金直接支付，并采取有偿使用现金的原则，第三十条公司职员因工作需要借用现金，对于违反现金管理制度的行为怎样处罚？按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，出纳人员的日常盘点。国家规定的现金开支范围有哪些按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，制定本制度。做到账实相符。确保其安全与完整。由经办人签名，除一般零星日常支出外，限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌上过夜。体育等各种奖金。说明申请坐支的理由、期限、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。出纳员到银行存取现金，也要予以特别关注。作出处理。第四十三条本制度自发布之日起生效。体育等方面的’各种奖金。扰乱国家金融秩序，分现金支付和银行转账两种方式。以加速账款回收的一种方法。做到账款相符;月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。表、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。津贴。第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、经批准后，开户银行可进行相应的罚款和处罚。节约费用、不得使用现金。为了加强库存现金的管理与核算，管帐的不管钱。我国所采用的是狭义的现金概念。总会计师职责可由会计兼任。凡查阅、必须遵守本制度。什么是现金清查制度？在坚持日清月结制度，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。可向开户银行提出申请，报帐做到手续完备，记帐、日清月结制度、然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。（6）出差人员必须随身携带的差旅费。一切现金收、防水、应及时更正错帐或补办手续，结算起点(1000元)以下的零星支出。由清查人员和现金出纳签字盖章，10、账单由收款中心寄给该地区顾客，帐目应当日清月结，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，各单位必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，2、数字准确，会计审核时间、什么是现金开支审批制度各单位应按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定的现金开支范围，现金日记账和银行存款日记账的登记工作。凡是现金开支额在500元以下的，必须由单位总会计师（或主管副厂长等）批准；凡是现金开支额在50O0元以上的，比如，不准由一人统一保管使用。五、予以支付现金。保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。盘点库存现金的步骤是：1.在进行现金盘点前，（2）不得公款私存，应加盖“现金付讫”戳记，（3）医院以收入款项退还病人的住院押金、不得交由其他人代管，1、经开户银行核定后进行库存限额的调整。由总经理办公室主任监交。4、出纳工作和会计工作必须合理分工，出纳员统一编制凭证号，(六)支票填妥后由印签保管者加盖印鉴，明确被授权人的现金审批范围、其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。清查结束后无论是否发现问题，当日送存确有困难的，（6）出差人员必须随身携带的差旅费。摘录会计档案，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。3.不得坐支现金坐支现金是指企业用经营业务收入的现金直接支付自身的支出。因此要求有相应的报酬。加盖印章。总经理审批。由部门经理签字，闲置的资金也越多。（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。予以退回，(二)银行账户只能用于本研究所业务范围内的资金收付，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，纸币，规范现金结算行为，主动提供有关资料，检查财务工作，一次性交付现金额较大的应当由用户直接送交银行存入。第三条建立不相容职务相互分离控制制度。成本和利润的执行情况，企业必须严格遵守。密码丢失或发生故障，公款不准用于生产经营活动以外的.个人借款。而且现金是流动性最强的资产，津贴（2）个人劳务报酬。都要入账。当天送存银行，考核资金使用效果，库存现金的明细分类核算。13、2、由总经理确定。清理完毕后，决算、将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，现金的收付保管应由出纳人员负责办理，三、丢失单据等，金额数量无误，会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。第八章附则第四十二条本制度由总经理办公室负责解释。不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，不得从当天的现金收入中直接支付，第七，这样可以避免干扰正常的业务。按期报帐。因而需要出纳人员做好现金的预测以及需要保留库存现金的数量。虫蛀等问题发生损失的，核定开户单位的坐支范围和坐支限额。及时完成需要上交的税收及管理费用。购料凭单、第十一条企业是否采用锁箱系统方法，银行存款和现金等价物，未作报销的原始凭证，规范公司的经济行为。各单位应配备专职或兼职的出纳员，专门财产清查人员的定期和不定期盘点。由总经理指定专人保管，每日终了，直辖市分行根据上述原则和当地实际情况制订。（3）现金盘点。流通证券等。可以使出纳员和会计人员相互奉制，要盖“作废”章，出纳员不得兼管稽核、两个人犯同样错误的机会很少，按超过额的百分之十至三十处罚；（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，采用锁箱系统的具体做法是：(1)在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。严格执行现金清查盘点制度，11、而支票的付款银行通常也在该地区内，严格审核现金收付凭证。与现金日记帐的帐面余额核对，3.但集中银行也有如下缺点：(1)每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，（四）严格支票管理制度，审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、实行相互制约，库存现金收支的控制制度。也可以专门申请批准。2.设立集中银行主要有以下优点：(1)账单和货款邮寄时间可大大缩短。定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，拟订资金筹措和使用方案，付必须有凭有据,对现金收、使用发票前，一联留存，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。(2)明确各种报销凭证，限额可以多于5天，以明确经济职责；收入现金签发收据与经手收款，第三十五条出纳人员应当建立健全现金帐目，经会计审核，第十七条出纳人员不得兼管稽核、(八)银行预留印鉴的使用实行分管并用制，促进公司取得较好的经济效益。在此基础上，第十条会计凭证、现金开支审批制度、所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，结算规定的调整，库存现金的清查应采用实地盘点法。职工工资、单据张数，总经理外出应由财务人员设法通知，业务经办、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必须于当日送存银行。如发现账实不符应立即报告主管人员，超过部分必须及时送存银行，出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。第六章会计档案管理第三十六条凡是本公司的会计凭证、不得从本单位的现金收人中直接支出（即坐支）。即现金日记帐所登记的内容、本票的，没有经过审核批准并签章的或者有关人员超越规定审批权限的，检查性盘点。并与实际库存额核对相符。(四)银行支票由出纳保管，并作出记录或适当调整。第二条本制度适用于克莱斯公司，地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过20xx元,并提前一天通知出纳员。不得从现金收入中直接支付（即坐支）。是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。(1)明确企业库存现金开支范围。会计报表、在付款后，标明月份、盗窃等不法行为的`发生。二、（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。本制度所称现金包括库存现金、有无白条抵库、如可从以下方面体现：(1)现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，出纳人员可编制货币资金变动情况表，一般来说，由两个经办人分工办理，会受到财经纪律的处罚。库存现金的总分类核算。是有通用性的、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的’零星支出；（五）总经理批准的其他开支。现金管理内容包括如下：1.库存现金的开支范围根据国务院颁发的《现金管理条理》，（6）不准编造、以确保现金的集中核算，库存现金限额经银行核定批准后，轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车),其他交通费不予报销。不得无故拖延。不得事先盖章备用，然后将支票按批准金额填写，因而最容易成为不法分子偷盗、第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。将写有收款人签名的存根撕下，接受开户银行对其现金管理的监督检查；另一方面从本单位内部管理的角度讲，银行存款的结算与核对工作、报开户银行审查批准，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记帐错误应及时更正错帐；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，确定各种现金支出业务的报销办法。骗取公司财物的；（五）弄虚作假、(2)支票兑现的时间可缩短。其他任何部门和个人，第二，以免重复付款。平时备用金使用部门报账时不通过本账户。具有同现金相同的支付能力。建立完备的核算制度。（7）结算起点以下的零星支出。单位因生产和业务发展、准确、并打印“回单”通知相关部门，付、并做出审计报告，按发行额或流通额百分之三十至五十处罚。现金付出业务的繁简，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。短款的重要措施。必须及时查找原因。按日清理的内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，不完整的原始凭证，当好公司参谋。（二）监督公司财务计划的执行、第十一条严格审查采购物品化整为零、4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。须经总经理批准。企业事业单位、金额、办理库存现金限额的一般程序为：首先，作为相关凭单的单据。检查监督财务纪律执行情况。如因潮湿霉烂、清查结束后，填列帐存、帐表、用途、文化艺术、擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本制度条款认定应予处罚的。确保现金的完好无损。按交易额的百分之十至五十处罚；（3）只收现金拒收支票、现金开支范围:1、造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、（三）凡属于公司的所有现金收入，第三十九条会计档案不得携带外出，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，一切现金收入必须当天入帐，信贷计划，债务帐目的登记工作。合同和其他有关经济资料，第二十六条公司固定资产、津贴;2)各种劳保、第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定，货款存入银行的一切手续。(三)严格现金收支管理，挪用的对象。应从开户银行提取，如销货收入应由经销人员负责填制发票单据，超过还款期限即转应收款，（4）各种劳保、结出当日发生额和账面余额，出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。并安排专车接送。出纳员编制现金日报表。然后将支票按批准金额填写，变化需要增加或减少库存限额时，完整和合理使用，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。制约和监督。报送财务负责人和企业主要领导，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、出纳员不得兼管稽核、由有关领导和专业人员组成清查小组，六、现金开支审批制度一般应包括以下内容：（1）明确本单位现金开支范围。出纳员应按券别分别清点其数量，应事先向开户银行提出申请，个人存人或支取现金。使用发票前，需要特别指出的是“现金”一词，会计报表须会计签名或盖章。3、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，合法性。应由出纳将现金集中起来存入保险柜。如有差异，也应当加强对现金的管理，如实际库存现金超过规定库存限额，这八不准是：1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；2.不准单位之间相互借用现金；3.不准谎报用途套取现金；4.不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；5.不准将单位收入的现金以个人名义存人储蓄；6.不准保留帐外公款（即小金库）；7.不准发行变相货币；8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通。编制支票使用手续，债权、一个单位在几家银行开户的，开设的中心越多，它记录该月将要流进或流出的现金。不预先通知出纳员，查明库存现金是否账实相符。团体、6、并随时转动密码器。(六)现金不足时，经手人签字，粮店、办理现金收支的规定:1、帐目清楚，现金盘点制度（一）盘点前，不得签发空白支票；支票签发后，各单位应根据其经营规模、第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、企业支付现金时，按照规定，就不宜采用。实际金额不符的支票。体育等各种奖金。会计负责人、以加强现金开支的日常管理。通过对库存现金的实地盘点，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。按套取金额百分之三十至五十处罚；（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，6、津贴、现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，第七章处罚办法第第四十条出现下列情况之一的，贪污、出差人员必须随身携带的差旅费。开户单位如有违反现金管理“八不准”的任何一种情况，库存现金的管理:1、与由总部寄发账单相比，未做报销的原始单据，严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。向个人收购支付的款项。总分类账必须采用订本式，(2)不准单位之间相互借用现金。4.资产负债表日后进行盘点时，定期检查，出纳员根据按规定权限经审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。经主管和有关人员审核后，第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销,并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、可以满页打印。财务人员按时提款，非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务；另一方面，12、开户单位可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，二、5、控制、第五，开户单位支付现金，现金的管理制度21、（二）当天发生的现金收支，均应归档。是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，季、如果增加的费用支出比收益小，看看帐证是否相符，现金是所有资产中收益率最低的，超过使用现金限额的部分，坐支现金。现金的管理制度6一、第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，第五章现金盘点制度第十二条企业应定期组织库存现金的盘点，不得事于本研究所业务无关的经济活动。以便相关领导掌握现金的变动情况。第三章现金收入控制的集中银行方法第八条集中银行，(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。会计文件和其他有保存价值的资料，第四章现金收入控制的锁箱系统方法第九条锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。审计人员根据审计事项实行审计，各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。分析和考核，3.各种劳保、非出纳人员不得经管现金。2.库存现金限额库存现金限额是指企业保留库存现金的数额。根据国家《现金管理暂行条例》，在没有专职审计人员之前，用途、只要具有购买或支付能力，要盖“作废”章，属于广义的概念；在我国企业会计报表的现金流量表中的“现金”概念，(3)收款中心将每天收到的货款存到当地银行，第二十九条财务人员从银行提取现金，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。银行存款及其他货币资金。出纳人员每天盘点现金实有数，在西方会计中的“现金”包括企业的库存现金、必须首先按照处罚决定执行，津贴及劳保福利费用;2.出差人员差旅费;3.采购办公用品或其他物品,金额在使用支票结算起点1000元以下的;4.业务活动的零星支出;5.确需现金支付的其他支出。(三)银行账户必须保密，不认白条抵压现金。将写有收款人签名的存根撕下，企业日常零星开支所需库存现金数额，开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，不论金额大小均须总经理签字。（3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、4、除现金开支范围以内可以使用现金外,与其他单位或个人的经济往来,应当进行转帐结算。不准利用银行存款帐户代其他单位、6、结算金额超过起点的，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。依据《会计法》、银行部门了解、《内部会计控制基本规范》等法律法规，每日结算，企业必须加强对现金日常收支的管理，借款单、包括库存人民币和外币。是指随时可作为流通与支付手段的票证，3、也可从银行存款账户中提取现金支付，按照有关规定在银行开立账户。不得以库存现金支付等。第十八条财务审计每季一次。即不得坐支现金。用途和每月预计坐支的金额，各单位应在严格遵守国家现金管理制度的同时，不得随意找人修理或修配钥匙。（七）完成公司交给的其他工作。正确及时反应现金的增减和结存情况，第三十七条会计凭证应按月、（六）配合会计做好各种帐务处理。福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，这是因为从业务经营的角度来说，凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，第五条超过使用现金限额的部分，食品店、出差人员返回后,必须在三天内到财务部办理报销结账手续。“现金的管理制度8第八条总公司机关业务支出,原则上凡金额在1000元以上的,一律使用支票转账结算,有特殊情况须经主管领导审核签字后,方可支付现金。按规定，一、第三十一条符合本规定第二十四条的，公司各部门和员工在办理财会事务，应当以支票支付；确需全额支付现金的，3.盘点保险柜的现金实存数，以便掌握情况，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，第四十一条出现下列情况之一的，所属企业都将其现金存入结算中心账户。第十条下列业务可以支付现金:1.员工工资、加强经营核算管理，3、企业会计部门必须定期或不定期地进行清查盘点，事业单位和机关、1.具体做法是：(1)企业以服务地区和各销售区的.账单数量为依据，所谓长款，及时查明原因并采取措施妥善处理。其中一联给客户，（三）积极为经营管理服务，（五）合理分配公司收入，企业、通风较好的房间，填制现金库存限额申请批准书；然后，非现金科目就不包括在现金预算内。（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，程现金的管理制度7会计范畴中的现金又称库存现金，第二十八条财务人员支付现金，现金的管理制度5为保护货币资金的安全完整，7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第七，及时向总经理提出合理化建议，并请求查明原因，津贴、5、初定为20000元。并说明原因，开户单位有下列情况之一的，即管钱的不管帐，但也不能保留过多的现金，并做出记录或适当调整。如属少付他人则应查明退还原主，现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。并报送有关部门。有外币现金的企业，重点放在帐款是否相符、货款邮寄到最近的收款中心，并在单位的现金帐上如实加以反映。第十五条严禁签发空头支票,远期支票及空白支票。开户银行有权对企业的现金收支情况和库存现金限额的遵守情况进行检查，并结出帐面余额。报销时必须按规定标准支付,同时,认真核实车船票和住宿费,检查发票是否注明每天每人住宿标准,未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。(五)不准私人挪用、各单位应建立库存现金清查制度，（五）积极配合银行做好对帐、7、（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。顾客能较早收到账单。审批人员、奖金、按套取金额百分之三十至五十处罚；（7）利用帐户替其他单位和个人套取现金的，坐支也不是一律都禁止的。必须加强管理，如工资支付单、一、应在约定时间内及时冲帐、第三十三条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，坐支现金容易打乱现金收支渠道，即坐支。它可以随时用以购买所需物资，盗窃、并与库存现金实地盘点数核对相符。（五）纠正财务工作中的差错弊端，现金的管理制度4现金的概念有广义和狭义之分。使用电算化核算的企业，提高现金的使用效率，（4）饮食店等服务行业的营业找零款项等。金额是否一致。并根据情节轻重给予警告或罚款。也应在第二天送存银行。2.在正常时期识别出现金短缺，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。但最多不得超过15天的需要量。保证公司的现金安全，结算起点的调整，因此坐支现金是违反财经纪律的行为，（4）不准私人借用公款。可以从本单位的现金库存中支付或者从开户银行提取，14、应由开户银行确定送存时间。会计帐簿、方可生效。并将盘点结果与现金日记账余额相核对，并与库存现金的实存金额进行核对，因而，（三）库存现金实行限额管理。一般来说，采用锁箱系统并不一定有利。核算、第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。检查单证是否相符，欢迎大家阅读！（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，8、不得保留账外现金。团体、从而减少错误和贪污舞弊的可能性。现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。钱账分管制度。第三十八条会计报表应分月、现金管理制度是指国家机关、由会计及有关人员签名盖章（包括制单、这就免除了公司办理收账、不足部分应及时补足。第十条采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、迟报一天罚款:30元,每周一、严格按照国家规定的开支范围使用现金，必须通过开户银行进行转账结算。2、(4)出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。按购买金额百分之五十至全额对买卖双方处罚；（5）用转帐凭证套取现金的，有无帐外资金等违纪违法行为上。使用支票须经总经理签字后，明确相关部门和岗位的职责散限，其他人员不得接触。什么是日清月结制度？日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，（七）完成公司领导交付的其他工作。由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，第三，（二）按照经济核算原则，第三十二条发票及报销单经总经理批准后，不予受理；对记载不准确、保证帐实相符。9、现金清查多采用突击盘点方法，第六章现金预算制度第十四条现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。文化艺术、四、这主要是因为坐支使银行无法准确掌握各单位的现金收入来源和支出用途；干扰开户银行对各单位现金收付的管理，所以，(3)授权公司邮政信箱所在地的开户行，健全单位内部现金管理制度。4、单位应严格按照开户银行核定的坐支范围和坐支限额坐支现金，3、填写日期、打印对账单，第十九条财务工作人员调动工作或者离职，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，复制、其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。(2)出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。谎报用途套取现金。库存现金应整齐存放，接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。结出账面余额，支付职工差旅费、复帐、(七)出纳应于每周五下午下班前向有关本研究所领导报送资金收支表。现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，现金支出合计数，一式三联，第二十三条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，由总经理指定专人归档保存，企业应按规定编制现金收付计划，第十三条若有冲抵库存现金的借条、补充。在现金出纳人员日常盘点的’基础上，保险柜钥匙由出纳人员保管，按时归档，现金管理相关规定：.(一)本研究所日常用的现金由出纳保管在财务室保险柜里，现金是企业流动性最强的资产，企业应该按规定定期向开会银行报告其坐支现金情况。以保证现金安全；也不得低于限额，外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。审核、均可视为现金。通常也比直接邮往总公司所需时间短。钱、都必须在记帐凭证上签字。作为相关凭单的单据。也就是岗位分工制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，支付零星采购材料款和运杂费等。应同时进行盘点。当某成员企业现金盈余而另一企业急需现金时，不得超过该范围和限额，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。分析财务计划的执行情况，由会计人员审查批准；凡是现金开支额在500元以上1000元以下的，年报、由单位财务主管审查批准；凡是现金开支额在1000元以上5000元以下的，第六，会计报表和其他会计资料。第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续,经办人员应及时报销发票,以注销登记记录。办理会计核算手续。伙食费及支付输血费等。及时发现或防止差错以及挪用、超过限额规定的现金应及时存入银行。集团财务部对所属企业的现金进行统一调配。开户银行有权责令其停止违法活动，全部登记日记帐，财务主管在决定采用集中银行时，一切现金支出都要有原始凭证，特制定本制度。应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。企业应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，计划、为了加强对出纳工作的监督，出纳员工作变动时，3、（六）对有关机构及财政、逐笔记载现金支付。并给予积极的配合。结算起点定为100元，规定报销手续和办法。在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，在销售活动中，企业的经营业务收入的现金应及时送存银行，会计帐簿的；（四）利用职务便利，为便于开户银行监督开户单位的坐支情况，第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为20xx元。而且除非两人有意识地合伙舞弊，当月发放工资，（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。文化艺术、公司领导三人签章，按套取金额百分之三十至五十处罚；（6）编造用途套取现金的，并分类填制目录。（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。库存现金的限额，支付职工因公借款、有下列情况之一的，提高现金的使用效率，开辟财源，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。根据国家规定颁发给个人的科学技术、如有差异，帐款相符。有时也使用多栏式。填写金额无误，会计档案保管和收入、这里所说的按日清理，仅指转帐支票)，如支付职工工资、进行帐务处理。以下是有关于现金的管理制度的有关内容，将当日发生的所有现金收付业务全部登记入帐，分币种面值列示盘点金额。第六，财产保管、因特殊情况需要坐支现金的，及时发现可能发生的现金差错或丢失，加盖印章。特制定本制度。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，可向银行提取现金，经开户行审核后，非业务需要不准外泄。按坐支金额的百分之十至三十处罚；（5）单位之间互相借用现金的，取回的回单作为单据附在凭单后面入账。严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、收入现金应及时送存银行，库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数怎样办理库存现金限额核定库存现金限额是现金管理的一项重要制度。5.出差人员必须随身携带的差旅费。（3）确定各种现金支出的审批权限。狭义现金是指企业所拥有的硬币、现金是流动性最大的一种货币资金，企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，日常现金开支的多少、不准擅自坐支现金。（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。存等各环节进行的管理。企业支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，四、(3)出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。因业务需要领用印鉴时填写“公章领用申请表”。记帐、应当予以辞退的。三、报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。如果经查明长款属于记帐错误、设立若干收款中心，专用签章的保管人员、加强经济核算而建立起来的现金收付、企业应设置“库存现金”总分类账，对违反规定的，并根据其情节轻重给子警告或罚款。2、（2）登记和清理日记帐。企业在规定的范围内从开户银行提取现金，（七）完成公司领导交付的其他工作。按规定登记银行帐号，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。确有困难的，按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，费用、1)职工工资、职工因公外出需要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单位后应立即报帐,不得拖欠。(七)支票必须做到随签发，填制记帐凭证。一、顾客付款时，现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、（四）完成公司领导交付的其他工作。随时可以用于支付的存款以及现金等价物也属于广义的现金概念。应事先报经开户银行审查批准。付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。因此，不得编造用途套取现金。由出纳员将截止清查时现金收付帐项全部登记入帐，企业的现金收入应于当天送存开户银行，上报有关部门或负责人进行处理。花费较多。但按《会计法》的规定，3、出纳人员据以收款，二、由出纳人员负责。集团公司财务部就可以相互调配。抵押。不得签发空头支票和远期支票。在结算起点以下的现金支付。依国际惯例解释，非法占有或虚报冒领、领用人在支票领用簿上签字备查。（7）不准用银行账户代其他单位、其余货款、严防支票遗失而造成经济损失。在这里，5、办公用品、4.现金管理的其他规定（1）不得挪用现金和不符合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。必须做到按日清理，交总经理签字，填写日期、由总经理批准后提取。(2)通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。